Запись о регистрации появилась в ЕГРИП — теперь можно начинать предпринимательскую деятельность. Но одного статуса ИП недостаточно: нужно проверить регистрационные сведения, выбрать налоговый режим, разобраться с онлайн-кассой и понять, требуются ли лицензия, расчётный счёт или уведомление контролирующего органа.
Не все действия обязательны для каждого предпринимателя. Набор требований зависит от вида деятельности, способа приёма оплаты, налогового режима и наличия работников.
Разберём по порядку, какие документы получает предприниматель и что нужно сделать сразу после регистрации ИП.
Какие документы получает ИП после регистрации
Основной документ, подтверждающий регистрацию индивидуального предпринимателя, — лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
В листе записи ЕГРИП указываются:
- фамилия, имя и отчество предпринимателя;
- основной государственный регистрационный номер ИП — ОГРНИП;
- дата государственной регистрации;
- сведения о регистрирующем налоговом органе.
Важно: отдельное свидетельство о государственной регистрации ИП сейчас не выдаётся. ОГРНИП — это регистрационный номер, а подтверждающим документом является лист записи ЕГРИП.
Если физическое лицо ранее не состояло на налоговом учёте и ему не был присвоен ИНН, вместе с регистрационными документами может быть оформлен документ о постановке на налоговый учёт.
Документы о регистрации обычно направляются в электронном виде на адрес электронной почты, указанный в заявлении. Электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа, имеет юридическую силу.
При необходимости можно запросить документы на бумаге, подтверждающие содержание электронных регистрационных документов. Порядок получения зависит от того, каким способом подавалось заявление: непосредственно в налоговую, через МФЦ, нотариуса или электронный сервис.
Выписка и лист записи ЕГРИП — не одно и то же
Лист записи подтверждает внесение конкретной записи о регистрации предпринимателя. Выписка из ЕГРИП показывает актуальные сведения, которые содержатся в государственном реестре на дату её формирования.
Электронную выписку можно получить бесплатно через сервис ФНС. Она подписывается электронной подписью налогового органа и может использоваться для проверки сведений об ИП.
Свежая выписка может понадобиться при заключении договоров, открытии счёта, получении лицензии, участии в закупках и обращении к контрагентам.
Сколько времени занимает регистрация ИП
Налоговый орган рассматривает документы о регистрации ИП в течение трёх рабочих дней с момента их получения.
Если заявление передано через МФЦ или нотариуса, к этому сроку может добавиться время на передачу документов между организациями. Поэтому обещать получение результата через строго определённое количество дней при обращении через посредника нельзя.
Если в регистрации отказали, в решении должна быть указана причина. Частые основания отказа — ошибки в заявлении, подача документов не в тот регистрирующий орган, проблемы с подписью или неполный комплект документов.
Что проверить сразу после регистрации
Не стоит сразу заключать договоры и принимать оплату. Сначала проверьте сведения, которые были внесены в ЕГРИП.
Проверьте в документах
- правильность фамилии, имени и отчества;
- ИНН и ОГРНИП;
- дату регистрации;
- основной и дополнительные коды ОКВЭД;
- адрес электронной почты для взаимодействия с государственными органами;
- выбранный налоговый режим или факт подачи уведомления о переходе на него.
Если в реестр попали ошибочные сведения, исправлением лучше заняться сразу. Некоторые банки, контрагенты и государственные системы получают информацию об ИП непосредственно из ЕГРИП.
Первые действия после регистрации ИП
- Проверить лист записи и сведения ЕГРИП. Особое внимание нужно уделить кодам ОКВЭД и персональным данным.
- Выбрать налоговый режим. Если специальный режим не выбран, предприниматель по общему правилу остаётся на общей системе налогообложения.
- Проверить лицензии и уведомления. Некоторые виды деятельности нельзя начинать без лицензии или предварительного уведомления государственного органа.
- Определить необходимость расчётного счёта. Закон не всегда обязывает его открывать, но для большинства видов бизнеса он заметно упрощает работу.
- Разобраться с онлайн-кассой. Кассу необходимо зарегистрировать и подготовить до первого расчёта, при котором её применение обязательно.
- Организовать налоговый учёт. Нужно понимать, как учитывать доходы и расходы, формировать документы, платить налоги и страховые взносы.
- Подготовиться к найму работников. При появлении сотрудников возникают кадровые обязанности, отчётность и страховые взносы.
Как выбрать налоговый режим
Если предприниматель не подал заявление или уведомление о применении специального налогового режима, он по общему правилу будет работать на общей системе налогообложения.
ИП могут быть доступны:
- общая система налогообложения;
- упрощённая система налогообложения — УСН;
- патентная система налогообложения — ПСН;
- налог на профессиональный доход — НПД;
- автоматизированная упрощённая система — АУСН;
- единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
Доступность режима зависит от региона, вида деятельности, дохода, количества работников и других ограничений.
Универсально лучшей системы налогообложения нет. УСН подходит многим предпринимателям, но при определённых условиях патент, НПД, АУСН или другой режим могут оказаться удобнее или выгоднее.
Срок перехода на УСН
Уведомление о переходе на УСН можно подать одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 календарных дней после постановки на налоговый учёт.
Если пропустить этот срок, перейти на УСН обычно можно будет только с начала следующего календарного года, подав уведомление в установленный срок.
Что учитывать при выборе режима
- предполагаемый годовой доход;
- размер и состав расходов;
- наличие работников;
- вид деятельности и коды ОКВЭД;
- регион ведения бизнеса;
- работу с физическими лицами или организациями;
- необходимость выставлять счета с НДС;
- совместимость выбранного режима с другими режимами.
Не выбирайте режим только по размеру ставки. Низкая ставка не всегда означает меньшую налоговую нагрузку. Значение имеют страховые взносы, возможность учитывать расходы, региональные льготы и ограничения конкретного режима.
Нужно ли получать лицензию
Лицензия требуется только для видов деятельности, которые прямо указаны в законодательстве. Их основной перечень установлен Федеральным законом № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», но для некоторых отраслей действуют отдельные законы.
Лицензироваться могут, например, отдельные виды:
- медицинской и фармацевтической деятельности;
- образовательной деятельности;
- перевозок;
- охранной и сыскной деятельности;
- работ с пожароопасными и другими регулируемыми объектами.
При этом название услуги само по себе не всегда позволяет определить, нужна ли лицензия. Например, образовательная деятельность ИП, который проводит обучение лично и не привлекает педагогических работников, рассматривается отдельно от работы образовательной организации.
Правильный порядок: сначала зарегистрировать ИП, затем получить необходимую лицензию и только после этого начинать лицензируемую деятельность. Получить предпринимательскую лицензию до регистрации ИП, как правило, невозможно.
Работа без обязательной лицензии может привести к штрафу, конфискации продукции или оборудования, приостановлению деятельности и другим последствиям.
Когда нужно уведомить государственный орган
Для некоторых видов бизнеса лицензия не требуется, но до фактического начала работы необходимо уведомить уполномоченный государственный орган.
Такая обязанность может возникнуть, например, в отдельных сферах:
- розничной торговли;
- общественного питания;
- гостиничных и бытовых услуг;
- производства отдельных товаров;
- перевозок;
- других видов деятельности, включённых в установленный правительством перечень.
Важно ориентироваться не только на код ОКВЭД, но и на деятельность, которую предприниматель действительно собирается вести.
Уведомление подают до начала соответствующей деятельности через предусмотренный государством электронный сервис. Конкретный получатель уведомления зависит от направления работы: им может быть Роспотребнадзор, Ространснадзор или другой уполномоченный орган.
Обязан ли ИП открывать расчётный счёт
Общей обязанности открывать расчётный счёт сразу после регистрации ИП нет. Предприниматель может работать без него, если используемые способы расчётов и требования законодательства это позволяют.
Утверждение, что счёт становится обязательным после достижения оборота 100 000 рублей, неверно. Ограничение в 100 000 рублей относится к наличным расчётам в рамках одного договора между участниками наличных расчётов, а не к общему обороту ИП.
На практике расчётный счёт полезен, если предприниматель:
- работает с организациями и другими ИП;
- принимает оплату по банковским картам или через СБП;
- подключает интернет-эквайринг;
- выплачивает зарплату;
- работает с маркетплейсами;
- хочет разделить личные и предпринимательские операции;
- планирует получить кредит или банковскую гарантию для бизнеса.
Личная карта не всегда подходит для бизнеса. Даже если прямого запрета для конкретной операции нет, регулярное получение предпринимательской выручки на личный счёт может противоречить условиям банковского обслуживания и затруднять учёт доходов.
Нужна ли ИП печать
Индивидуальный предприниматель не обязан иметь печать. Без неё можно заключать договоры, открывать расчётный счёт, оформлять документы и вести предпринимательскую деятельность.
Печать можно изготовить добровольно, если она удобна предпринимателю, требуется внутренними процессами или её использование согласовано сторонами договора.
При этом печать:
- не заменяет подпись предпринимателя;
- не заменяет онлайн-кассу;
- не даёт права принимать оплату без кассового чека;
- не является обязательным условием действительности обычного договора ИП.
Когда ИП нужна онлайн-касса
Необходимость применения онлайн-кассы определяется прежде всего видом расчёта, характером деятельности и наличием предусмотренного законом исключения.
При расчётах с физическими лицами наличными, банковской картой, через СБП или другими электронными способами ККТ, как правило, нужна. Однако Закон № 54-ФЗ предусматривает исключения для отдельных видов деятельности и способов расчёта.
Например, онлайн-касса не применяется:
- ИП на НПД в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход;
- при некоторых безналичных расчётах между организациями и ИП;
- при отдельных видах деятельности, прямо освобождённых от ККТ;
- в некоторых случаях работы ИП на патенте при соблюдении установленных условий и выдаче предусмотренного документа о расчёте.
Налоговый режим сам по себе не даёт универсального ответа. Два предпринимателя на УСН могут работать по разным правилам, если один принимает оплату от покупателей в магазине, а другой получает безналичные платежи от организаций.
Когда зарегистрировать кассу
Если ККТ необходима, её нужно приобрести, подготовить и зарегистрировать до проведения первого расчёта, при котором закон требует выдать кассовый чек.
Для работы онлайн-кассы обычно требуются:
- кассовый аппарат, включённый в реестр ККТ;
- фискальный накопитель подходящего срока действия;
- договор с оператором фискальных данных, если предприниматель не работает в разрешённом автономном режиме;
- регистрация ККТ в ФНС;
- настройка кассовой программы и реквизитов чека;
- интернет-соединение для передачи фискальных документов;
- дополнительное оборудование, если его требует конкретный вид деятельности.
При торговле маркированными товарами дополнительно необходимо проверить поддержку ФФД 1.2, совместимость кассы и программного обеспечения с требованиями маркировки, наличие 2D-сканера и других необходимых компонентов.
Страховые взносы ИП за себя
Большинство ИП обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Их наличие не зависит от того, получал предприниматель доход или временно не работал.
Для отдельных категорий и налоговых режимов действуют исключения. Например, ИП, применяющий НПД, не уплачивает обязательные фиксированные страховые взносы за период применения этого режима.
При доходе выше установленного Налоговым кодексом предела у ИП на некоторых режимах может возникать дополнительный страховой взнос.
Самостоятельно сдавать отдельный отчёт о собственных фиксированных взносах ИП обычно не требуется. Но необходимо контролировать сроки уплаты и состояние единого налогового счёта.
Как организовать учёт
ИП не обязан вести бухгалтерский учёт в том же объёме, что и организация, если он ведёт налоговый учёт в установленном порядке. Но это не означает полного отсутствия документов.
В зависимости от режима и деятельности предпринимателю могут понадобиться:
- книга учёта доходов и расходов;
- учёт доходов для патентной системы;
- первичные документы по расходам;
- договоры, счета, акты и накладные;
- кассовые документы и отчёты;
- документы по маркированным товарам;
- налоговые декларации и уведомления;
- документы по работникам.
Система учёта должна позволять подтвердить доходы, расходы и хозяйственные операции предпринимателя. Даже если налог рассчитывается автоматически, договоры, чеки, акты и банковские документы лучше хранить системно.
Что делать при найме первого работника
После заключения трудового договора ИП становится работодателем. Регистрироваться вручную в бывших Пенсионном фонде и Фонде социального страхования по старой схеме не требуется: их функции выполняет Социальный фонд России, а необходимые сведения передаются в рамках отчётности и межведомственного обмена.
До допуска сотрудника к работе предпринимателю необходимо:
- заключить письменный трудовой договор;
- оформить обязательные кадровые документы;
- ознакомить работника с локальными документами, которые относятся к его работе;
- организовать охрану труда;
- определить порядок обработки персональных данных;
- проверить обязанности по воинскому учёту;
- направить сведения о приёме работника в составе формы ЕФС-1 в установленный срок;
- организовать начисление зарплаты, НДФЛ и страховых взносов.
Сведения о приёме на работу передаются не позднее следующего рабочего дня после издания соответствующего приказа или заключения трудового договора, если приказ не оформляется.
После найма работников у ИП появляются обязанности по зарплатной отчётности, страховым взносам, НДФЛ, охране труда и кадровому учёту.
Не подменяйте трудовой договор договором с самозанятым. Если человек работает по графику, подчиняется внутренним правилам, выполняет постоянную трудовую функцию и фактически зависит от заказчика, отношения могут признать трудовыми независимо от названия договора.
Нужно ли уведомлять Роскомнадзор
Практически любой предприниматель работает с персональными данными: получает имена, номера телефонов, адреса доставки, электронную почту или сведения о работниках.
До начала обработки персональных данных необходимо определить:
- является ли ИП оператором персональных данных;
- нужно ли подавать уведомление в Роскомнадзор;
- какие согласия и локальные документы потребуются;
- где и как будут храниться данные;
- как обеспечивается их защита;
- размещена ли на сайте политика обработки персональных данных.
Закон предусматривает отдельные исключения из обязанности подавать уведомление, поэтому решение принимают с учётом фактической обработки данных. При наличии сайта, форм обратной связи, интернет-магазина или клиентской базы этот вопрос лучше проверить до начала сбора информации.
Типичные ошибки после регистрации ИП
- Не проверить сведения в ЕГРИП. Ошибка в кодах деятельности может помешать получить лицензию, применить льготу или заключить договор.
- Пропустить срок перехода на налоговый режим. В результате предприниматель может остаться на общей системе.
- Начать лицензируемую деятельность без лицензии. Регистрировать ИП и начинать работу — не одно и то же.
- Не подать уведомление о начале деятельности. Для некоторых направлений оно обязательно ещё до приёма первого клиента.
- Принимать оплату без онлайн-кассы. Исключение должно прямо следовать из закона, а не из совета знакомых или старой статьи.
- Использовать личный счёт без проверки условий банка. Регулярные предпринимательские операции могут вызвать вопросы.
- Забыть о страховых взносах. На большинстве режимов они начисляются даже при отсутствии выручки.
- Считать, что ИП вообще не нужен учёт. Отсутствие полноценного бухгалтерского учёта не отменяет налоговые и документальные обязанности.
- Неправильно оформить первого работника. Кадровые обязанности возникают с момента фактического найма, а не после первой выплаты зарплаты.
- Не проверить требования к персональным данным. Они распространяются не только на крупные компании.
Краткий чек-лист после регистрации ИП
- Получить и сохранить лист записи ЕГРИП.
- Проверить ФИО, ИНН, ОГРНИП и коды ОКВЭД.
- Убедиться, что выбран подходящий налоговый режим.
- Проверить необходимость лицензии.
- Проверить обязанность уведомить государственный орган о начале деятельности.
- Определить, нужен ли расчётный счёт.
- Проверить обязанность применять онлайн-кассу.
- Организовать налоговый и документальный учёт.
- Разобраться со страховыми взносами и сроками уплаты налогов.
- Проверить требования по персональным данным.
- До найма первого сотрудника подготовить кадровые процессы и отчётность.
Главное
После регистрации ИП не существует одного универсального списка обязательных покупок и документов. Одному предпринимателю достаточно выбрать налоговый режим и организовать учёт, другому понадобятся лицензия, расчётный счёт, онлайн-касса, эквайринг и оформление работников.
Правильная последовательность выглядит так: проверить сведения ЕГРИП, выбрать налоговый режим, определить отраслевые требования, разобраться со способом приёма оплаты и только после этого начинать расчёты с клиентами.
Такой подход помогает не покупать ненужные услуги, не пропускать обязательные действия и не получать штрафы в первые месяцы работы.
Материал носит информационный характер. Требования могут различаться в зависимости от вида деятельности, региона, налогового режима и способа расчётов.
